Je privévermogen wordt belast in box 3. De peildatum hiervoor is 1 januari. Daarom is het zaak je privéopnames vóór deze datum te beperken.
Box 3
De belastingheffing in box 3 is afhankelijk van de omvang van je vermogen. Hoe meer vermogen, hoe hoger de belasting. Daarbij gaat de fiscus uit van een verondersteld rendement. Volgend jaar kan dit oplopen tot 5,53%. Het tarief in box 3 van 31% betekent dat u dus maximaal 5,53% x 31% = 1,71% van het vermogen betaalt aan belasting.
Opname winst
Ondernemers in de inkomstenbelasting die de winst naar privé over willen brengen, doen dit vanwege genoemde peildatum het beste na 1 januari. Je mag niet onbeperkt liquide middelen in je bedrijf houden, maar pas als er sprake is van ‘duurzaam overtollige’ middelen moet je ze naar privé overbrengen.
Dividend
Het bovenstaande geldt ook voor de dga met een bv. Uitgekeerd dividend wordt belast in box 2 en behoort daarna tot het privévermogen, dat belast is in box 3. Daarom kan je ook het beste pas na 1 januari dividend uitkeren.